Un testamento es un documento legal que explica cómo desea que se manejen sus asuntos y que se distribuyan sus activos después de su muerte. Un fideicomiso es un acuerdo fiduciario mediante el cual un otorgante (también llamado fideicomiso) le da al fideicomisario el derecho de mantener y administrar activos en beneficio de un propósito o persona específicos. Cuando se trata de proteger a sus seres queridos, es esencial tener tanto un testamento como un fideicomiso. Un testamento no entra en vigor hasta después de su muerte, mientras que un fideicomiso en vida está activo una vez que se crea y financia.
La función principal de los testamentos y fideicomisos es nombrar a los beneficiarios de su propiedad. En un testamento, simplemente describe la propiedad y lista quién debe obtenerla. Al usar un fideicomiso, debe hacerlo y también transferir la propiedad al fideicomiso. Consulte Transferencia de propiedad al fideicomiso, a continuación.
La planificación patrimonial se puede hacer redactando un testamento o creando un fideicomiso. Si bien un testamento es un documento que expresa los deseos del creador con respecto a la distribución de su propiedad, un fideicomiso es un acuerdo que permite a un tercero mantener y dirigir los activos del creador en el fondo fiduciario. Debido a la complejidad y el costo de un fideicomiso, a veces los fideicomisos en vida no se actualizan con la frecuencia que deberían, cada vez que se produce un cambio significativo en la vida. Ya sea que elija crear un testamento o un fideicomiso o ambos, nunca es mala idea buscar asesoramiento profesional de asesores financieros y legales.
Tenga en cuenta que un testamento vital también es diferente de un testamento final y un testamento de vertido (y sí, sabemos que los nombres pueden resultar confusos). Desde los pequeños matices hasta las diferencias significativas, analizaremos todo lo que hay que saber sobre los testamentos y fideicomisos en la planificación patrimonial. Para que un fideicomiso en vida funcione según lo previsto, debe estar financiado, lo que significa que los diversos activos alojados en la propiedad del fideicomiso, las cuentas (inversiones, jubilación, banca), etc. Un fideicomiso es una relación fiduciaria en la que un fideicomiso le da al fiduciario el derecho de poseer la titularidad de los activos o propiedades de un tercero (sus beneficiarios).
Por ejemplo, si una vivienda fue eliminada del fideicomiso durante una refinanciación y nunca se volvió a poner en el fideicomiso, una transferencia se encargará de transferir la vivienda nuevamente al fideicomiso. Los activos no financiados en el fideicomiso o que carecen de designaciones de beneficiarios se vierten en el patrimonio sucesorio. Las instituciones financieras y otras personas que tratan con el fideicomiso deben ser convencidas de aceptar la autoridad de un fideicomisario sucesor. El otorgante designa a un fideicomisario para administrar esos activos en nombre del otorgante o de los beneficiarios designados.
Un fideicomiso permite al fideicomisario sucesor administrar los activos del fideicomiso mientras el otorgante está incapacitado y elimina la necesidad o la motivación de que un tutor designado por el tribunal supervise los intereses financieros. Si bien es posible que un fideicomisario sucesor no tenga que ir a la corte para tomar medidas, completar la transición podría llevar algo de tiempo y gastos. Por ejemplo, un testamento puede estipular que se cree un fideicomiso para ayudar a cuidar a los niños menores hasta que cumplan 25 años. Con un testamento derramado, cualquier cosa que una persona posea fuera de su fideicomiso, así como cualquier cosa que esté sujeta a su última voluntad, se pagará a su fideicomiso en el momento de su muerte.
Las personas e instituciones adineradas suelen utilizar fideicomisos irrevocables para proteger el dinero de los impuestos o los acreedores, y los fideicomisos irrevocables son mucho más complicados que los revocables. Ni los testamentos ni los fideicomisos en vida pueden ayudarlo a reducir el impuesto sobre el patrimonio, pero la mayoría de los bienes no adeudan impuestos sobre el patrimonio.
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