Las consideraciones sobre el uso de fideicomisos muestran que los fideicomisos se utilizan con frecuencia en la planificación patrimonial. Los fideicomisos activos creados durante la vida del otorgante facilitan la transferencia de activos a los herederos sin el costo ni la publicidad que supone la legalización de las herencias. Las transferencias de fideicomisos suelen ser más rápidas y eficientes que las transferencias de testamentos, y rara vez se cuestionan, en parte porque sus detalles no son públicos. Además, las reglas para impugnar los testamentos están bien establecidas, mientras que hay menos leyes relacionadas con la impugnación de los fideicomisos.
Tener un testamento y un fideicomiso es una forma poderosa de demostrar su amor por su familia. Les ahorrará tiempo y dinero, así como la molestia de tener que luchar si tú mueres y no dejas instrucciones claras sobre quién se quedará con qué. Un fideicomiso activo es más caro de establecer que un testamento típico porque debe gestionarse activamente después de su creación. Sin embargo, lo más importante es que un fideicomiso activo es inútil a menos que esté financiado.
Un fideicomiso puede ordenar a su fideicomisario que ponga fondos a disposición de sus hijos o nietos solo para la universidad. Las asignaciones basadas en la edad pueden especificar las distribuciones a intervalos periódicos, por ejemplo, el 10% cuando cumplen 25 años, el 25% cuando cumplen 30 o según lo desee. Si bien es posible que el fideicomisario sucesor no tenga que acudir a los tribunales para tomar medidas, completar la transición podría llevar tiempo y dinero. Para quienes estén preocupados por la posibilidad de verse afectados por el impuesto sobre el patrimonio en algún momento, un fideicomiso irrevocable podría tener sentido, ya que elimina los activos de su patrimonio en un esfuerzo por reducir su carga tributaria futura.
Dado que los fideicomisos en activo son efectivos una vez firmados y financiados, y pueden actualizarse a lo largo de la vida del otorgante, mientras que los testamentos solo entran en vigor después del fallecimiento y se forman en un momento determinado, los fideicomisos vivos suelen tener prioridad debido a su naturaleza permanente. Básicamente, un testamento distribuye los activos con una cantidad o porcentaje específico en dólares que se asigna a los beneficiarios elegidos. Pero para controlar cómo se gasta tu donación o el momento de las distribuciones, necesitas un fideicomiso. Algunos prestamistas solo revisan el contrato de fideicomiso activo, mientras que otros pueden hacer que el otorgante retire la propiedad del fideicomiso durante el proceso de refinanciamiento.
Nombrar a sus beneficiarios en un testamento vital o un fideicomiso podría ser el último obsequio que sus herederos más aprecian. Las empresas financieras, en particular, requieren un alto nivel de fundamentación antes de aceptar instrucciones del administrador fiduciario sucesor. Además, dado que los fideicomisos activos son más complejos de establecer, por lo general interviene un abogado inmobiliario, lo que también respalda la validez del fideicomiso. Hacer que su fideicomiso viva será más fácil si lo piensa detenidamente y reúne la información necesaria antes de sentarse a hacerlo.
También pueden ser útiles los fideicomisos irrevocables establecidos para desembolsar todo o parte de un patrimonio con fines filantrópicos y para beneficiarse de cierto tratamiento fiscal. Peor aún, los poderes otorgados en un testamento no entran en vigor hasta que el tribunal de sucesiones lo autorice y nombre formalmente al albacea o representante personal. Es bueno saber que usar un fideicomiso puede ayudar a preservar los bienes familiares después del divorcio de su hijo. Un fideicomiso puede tomar disposiciones para cosas como las que usted desea que sucedan si se vuelve mental o físicamente incapaz de tomar sus propias decisiones.
Al redactar un fideicomiso en activo, designar a los beneficiarios y mantener la propiedad unida, es posible que pueda evitar la legalización de las herencias. A la hora de decidir qué herramienta de planificación patrimonial es la más adecuada para usted, comprender las diferencias entre testamentos y fideicomisos puede ayudarle a tomar una decisión más clara.
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