Activos que pueden y no pueden ir a fideicomisos revocablesBienes raíces. Puede cambiar el título de las cuentas de jubilación calificadas, como 401 (k), s, 403 (b), s, IRA o anualidades calificadas al nombre del fideicomiso. Sin embargo, esto desencadena impuestos sobre la renta sobre la cantidad total en el año en que se realiza la transferencia. Las cuentas de inversión y corretaje de no jubilación incluyen activos mantenidos en una cuenta a su nombre, así como en nombres conjuntos con otros o como inquilinos en común.
No incluyen las cuentas mantenidas en planes calificados, como 401 (k), 403 (b), IRA o anualidades calificadas. Debido a que los beneficios por fallecimiento del seguro de vida pasan al beneficiario indicado en la póliza, no es necesario cambiar la propiedad de la póliza a su fideicomiso en vida para evitar la legalización de los beneficios. Mientras tenga un poder notarial general válido que autorice a alguien a ocuparse de la póliza en caso de su incapacidad, hay pocos beneficios en cambiar la propiedad a su fideicomiso en vida. Dicho esto, puede ser una buena idea hacer que su fideicomiso en vida sea el beneficiario del producto del seguro de vida.
Este es particularmente el caso si el fideicomiso en vida se ha redactado para proporcionar protección de activos a sus beneficiarios en caso de fallecimiento. En otras palabras, si el fideicomiso brinda protección de activos a sus beneficiarios (a través de una cláusula de derroche y un lenguaje de distribución discrecional), es una buena idea que esos ingresos se paguen al fideicomiso para que puedan estar protegidos de las demandas, divorcios o gastos excesivos del beneficiario. Las personas muy adineradas que se acercan al monto de la exención del impuesto sobre el patrimonio deben considerar tener un tipo diferente de fideicomiso, conocido como fideicomiso de seguro de vida irrevocable, que sea propietario de sus. Esto es diferente de un fideicomiso en vida revocable ordinario, y se crea para mantener los beneficios por fallecimiento del seguro de vida fuera de su patrimonio imponible y para proporcionar una fuente garantizada de fondos para pagar el patrimonio u otros impuestos que puedan vencer al fallecer.
Puede poner sus bienes inmuebles en su fideicomiso en vida incluso si debe dinero por ello. Un préstamo sobre la propiedad, como una hipoteca o escritura de fideicomiso, seguirá a la propiedad hasta el fideicomiso y también seguirá la propiedad hasta el beneficiario. Entonces, después de morir, la deuda pasará al nuevo propietario junto con la propiedad. Sin embargo, informar al prestamista sobre la transferencia podría reducir la confusión en el futuro.
Si ya es copropietario de bienes raíces con otra persona, es posible que no necesite un fideicomiso en vida en este momento. Y en algunos estados, puede preparar una escritura de transferencia en caso de muerte ahora, pero hacer que solo entre en vigor a su muerte. Sin embargo, si tiene autos antiguos valiosos o una casa móvil que está permanentemente adherida a un terreno y se considera propiedad inmobiliaria según la ley de su estado, es posible que desee transferir la propiedad a su fideicomiso en vida. Debería poder encontrar una compañía de seguros que coopere.
Las cuentas de jubilación definitivamente no pertenecen a su fideicomiso revocable, por ejemplo, su IRA, Roth IRA, 401K, 403b, 457 y similares. Poner cualquiera de estos activos en su fideicomiso significaría que los está quitando a su nombre para volver a titularlos a nombre de su fideicomiso. Las ramificaciones fiscales pueden ser desastrosas. Siempre debes consultar con tu banco antes de intentar transferir una cuenta o un certificado de ahorro.
A veces, hay penalizaciones por retiro anticipado y, a veces, los bancos requieren que abras una cuenta nueva en lugar de cambiar el nombre de la cuenta existente. En cualquier caso, deberá tener una nueva libreta de ahorros (y un certificado, si corresponde) emitidos a nombre de su fideicomisario. Para acciones corporativas, bonos o acciones de fondos mutuos que se mantienen a nombre de la calle por un corredor o en un formulario de registro de contabilidad, debe cambiar el nombre de la cuenta para reflejar la propiedad del fideicomisario. Para ello, es posible que tenga que proporcionar una copia del Acuerdo de fideicomiso.
Cualquier bono nuevo comprado después de haber establecido el fideicomiso revocable debe comprarse a nombre del fideicomisario, y la confirmación u otra prueba de compra debe conservarse con el instrumento para demostrar la propiedad del fideicomiso. Este tipo de activos (lingotes de oro, monedas de plata, objetos de arte, etc. Puede manejarlos utilizando un instrumento de cesión similar a cómo maneja los bonos al portador, o utilizando una factura de venta sin contraprestación. Las situaciones y circunstancias financieras de cada persona son diferentes; asegúrese de hablar con su planificador patrimonial para asegurarse de incluir los activos que puede dejar legalmente a sus beneficiarios.
Para un propietario único, las transferencias a un fideicomiso generalmente se comportan de la misma manera que la transferencia de cualquier otro tipo de activos personales de su propiedad, incluido el nombre de su empresa. Además, tener un fideicomiso en vida permite una transferencia más rápida de activos a sus beneficiarios, y esos activos se distribuirán en privado. La verdad es que, tenga o no un testamento, sus activos pasarán por el proceso de legalización de la herencia cuando muera. Entonces, ¿qué puede y qué no puede ir en un fideicomiso en vida? Si bien hay muchos activos que se pueden usar para financiar un fideicomiso en vida, hay algunos activos que no debe poner en un fideicomiso en vida.
Vale la pena considerar las transferencias de títulos y los impuestos que se pueden imponer, por lo que es importante hablar con un asesor financiero o abogado de confianza antes de transferir dichos activos. Si no tiene testamento, los bienes, la tutela y el poder notarial pueden ser asignados por el estado, y usted no tendrá nada que decir sobre quién es elegido. Es importante tener en cuenta que algunos acuerdos de asociación pueden prohibir la transferencia de activos a fideicomisos en vida, por lo que querrá consultar a un asesor financiero o a un abogado. El capital del fideicomiso puede cambiar durante la vida del otorgante debido a la apreciación o depreciación de los activos, así como a cualquier gasto que se necesite para mantener el fideicomiso.
Designará a los beneficiarios de los activos no financiados en el fideicomiso, establecerá a la persona con su poder notarial médico y financiero, nombrará a los tutores de los hijos menores y expresará sus deseos de otra manera. La persona que usted nombre como fideicomisario se hace cargo de sus activos y actúa de acuerdo con los deseos que estableció en el fideicomiso. Un fideicomiso en vida revocable es un documento legal que nombra a los beneficiarios, crea fideicomisarios para que actúen en su interés y dicta cómo desea que se dividan sus activos si está incapacitado o no puede tomar decisiones por algún motivo. Teniendo en cuenta que su casa es potencialmente uno de sus activos más importantes, los fideicomisos en vida pueden ser especialmente beneficiosos, ya que pueden transferir bienes raíces rápidamente.
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