La diferencia entre un testamento y un fideicomiso es cuando entran en acción. Un testamento establece sus deseos después de su muerte, mientras que un fideicomiso en vida revocable entra en vigor tan pronto como se crea. Los fideicomisos se utilizan con frecuencia en la planificación patrimonial para facilitar la transferencia de activos a los herederos sin el costo ni la publicidad de la herencia. También se pueden utilizar para mantener la confidencialidad de los diferentes valores patrimoniales transmitidos a distintos herederos y para garantizar la privacidad de las empresas familiares y los bienes inmuebles mantenidos por entidades que no se identifican públicamente con sus propietarios.
La función principal de los testamentos y fideicomisos es nombrar a los beneficiarios de sus bienes. En un testamento, basta con describir la propiedad y enumerar quién debe recibirla. Al usar un fideicomiso, debe hacerlo y también transferir la propiedad al fideicomiso. Es más caro establecer un fideicomiso activo que un testamento típico, ya que debe administrarse activamente después de su creación, pero puede ofrecer más opciones de transferencia de activos.
Hacer un testamento o un fideicomiso, redactar un poder notarial y un poder notarial médico y nombrar un poder notarial financiero son formas de garantizar que usted o su cónyuge lleven a cabo los planes para su patrimonio. Las personas e instituciones adineradas suelen utilizar fideicomisos irrevocables para proteger el dinero de los impuestos o los acreedores, y estos son mucho más complicados que los revocables. El hecho de que necesite o no un fideicomiso en activo depende de su edad, de lo rico que sea y de si está casado. Que un fideicomiso en activo sea mejor para usted que un testamento depende de si las opciones adicionales que ofrece valen la pena.
Después de su fallecimiento, la propiedad del fideicomiso se administra y distribuye de acuerdo con los términos del fideicomiso. Solo los beneficiarios y, en algunos estados, los herederos, sean o no beneficiarios del fideicomiso, tienen acceso a los registros del fideicomiso. Su decisión de usar un testamento o un fideicomiso, o ambos, debe depender de la naturaleza y el valor de sus activos, la antigüedad y las capacidades de sus herederos, las consideraciones de planificación fiscal y la complejidad de sus legados. Algunos prestamistas solo revisan el contrato de fideicomiso activo, mientras que otros pueden hacer que el otorgante retire la propiedad del fideicomiso durante el proceso de refinanciación.
En un fideicomiso en activo, usted puede designar a su cónyuge, pareja, hijo u otra persona de confianza para que ejerza la autoridad sobre los activos del fideicomiso en caso de que usted quede incapacitado y no pueda administrar sus propios asuntos. Sin embargo, dado que el otorgante conserva el control del fideicomiso mientras esté vivo, los activos se incluyen en la masa imponible del otorgante.
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