¿en qué se diferencian los testamentos y los fideicomisos?

Un testamento es un documento legal que explica cómo desea que se manejen sus asuntos y que se distribuyan sus activos después de su muerte. Un fideicomiso es un acuerdo fiduciario mediante el cual un otorgante (también llamado fideicomiso) le da al fideicomisario el derecho de mantener y administrar activos en beneficio de un propósito o persona específicos. Cuando se trata de proteger a sus seres queridos, es esencial tener tanto un testamento como un fideicomiso. Aunque tanto los testamentos como los fideicomisos son documentos legales para administrar su patrimonio, se crean bajo diferentes leyes.

Los fideicomisos están sujetos a la ley contractual y los testamentos a la ley testamentaria. El derecho contractual se rige por un estándar más estricto que el derecho testamentario, lo que significa que un fideicomiso en vida generalmente reemplaza a un testamento. La función principal de los testamentos y fideicomisos es nombrar a los beneficiarios de su propiedad. En un testamento, simplemente describe la propiedad y lista quién debe obtenerla.

Al usar un fideicomiso, debe hacerlo y también transferir la propiedad al fideicomiso. Consulte Transferencia de propiedad al fideicomiso, a continuación. La planificación patrimonial se puede hacer redactando un testamento o creando un fideicomiso. Si bien un testamento es un documento que expresa los deseos del creador con respecto a la distribución de su propiedad, un fideicomiso es un acuerdo que permite a un tercero mantener y dirigir los activos del creador en el fondo fiduciario.

A diferencia de un testamento, un fideicomiso está activo el día en que lo crea, y el otorgante puede publicar la distribución de los activos antes del fallecimiento. Los fideicomisos pueden ser revocables (permiten cambios) o irrevocables, lo que significa que no pueden modificarse después de su creación. Un fideicomiso en vida (un fideicomiso creado mientras el fideicomisario sigue vivo) puede cambiarlo su otorgante. Un fideicomiso ofrece más control de los activos que un testamento, pero generalmente es más caro y más complicado de establecer y mantener.

Es uno de los mejores regalos que puedes hacer a tus seres queridos y a ti mismo, ya que tendrás la tranquilidad de saber que las personas que te importan estarán bien atendidas. Un otorgante crea y controla un fideicomiso para administrar, distribuir y mantener la titularidad de la propiedad en el presente y el futuro. Tenga en cuenta que después de crear un fideicomiso, también debe financiarlo transfiriéndole activos, haciendo que el fideicomiso sea el propietario. Si se aprueba sin crear un testamento o fideicomiso, el estado de su residencia tendrá que involucrarse para supervisar la distribución de sus activos, lo que puede resultar costoso.

Para aquellos preocupados de que puedan verse afectados por el impuesto sobre el patrimonio en algún momento, aquí es donde un fideicomiso irrevocable podría tener sentido, ya que elimina los activos de su patrimonio en un esfuerzo por reducir su futura carga tributaria. Por lo general, un testamento requiere la firma de dos testigos y la certificación notarial para ser un documento legal viable. Esto significa que cualquier activo que supere esa exención estará sujeto al impuesto federal sobre el patrimonio, que puede ser de hasta el 40% según la cantidad imponible, y también al impuesto estatal sobre el patrimonio. Un testamento solo es efectivo tras el fallecimiento, por lo tanto, las disposiciones de un testamento no pueden abordar asuntos relacionados con la incapacidad (la incapacidad legalmente determinada para tomar decisiones competentes).

Los activos no financiados en el fideicomiso o que carecen de designaciones de beneficiarios se vierten en el patrimonio sucesorio. Los fideicomisos caritativos comunes incluyen un fideicomiso caritativo remanente, o CRT, y un fideicomiso caritativo principal o CLT. Un fideicomiso es un acuerdo legal a través del cual una persona (o una institución, como un banco o un bufete de abogados), llamada fideicomisario, tiene el título legal de propiedad de otra persona, llamada beneficiario. Por ejemplo, si los padres quieren que sus hijos hereden ingresos solo en ciertos momentos o que cuiden de un niño con necesidades especiales, estos deseos se pueden lograr a través de un fideicomiso.

Eso significa que un tribunal supervisa la administración del testamento y garantiza que el testamento sea válido y que la propiedad se distribuya de la manera que el difunto quería. Si tiene hijos menores de 18 años, el tribunal será responsable de nombrar un tutor legal.

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