El fideicomiso en sí debe declarar los ingresos al IRS y pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Debe distribuir los ingresos obtenidos en los activos del fideicomiso a los beneficiarios anualmente. Si recibe activos de un fideicomiso simple, se consideran ingresos imponibles y debe declararlos como tales y pagar los impuestos correspondientes. Si tiene programado recibir activos no monetarios, como acciones o bienes raíces, recuerde que, por lo general, puede evitar impuestos sobre las ganancias de capital incorporadas.
Los activos heredados generalmente disfrutan de un «aumento en la base del costo del activo» el día en que el propietario falleció. Por lo tanto, para propiedades muy apreciadas compradas a bajo precio años antes de la muerte, es posible que pueda vender la propiedad como si la hubiera comprado a la fecha de la muerte del valor de tasación. Si hereda de un fideicomiso simple, debe declarar y pagar impuestos sobre el dinero. Por definición, cualquier cosa que reciba de un fideicomiso simple son ingresos obtenidos durante ese año tributario.
El fideicomisario debe emitirle un Anexo K-1 para los ingresos que se le distribuyen, que debe presentar junto con su declaración de impuestos. Sin embargo, si hereda dinero de un fideicomiso complejo, los fondos podrían representar ingresos o ganancias de capital. La parte representativa de los ingresos del fideicomiso son ingresos ordinarios y usted debe declararla en su declaración de impuestos. Recibirá un Anexo K-1 por el monto.
Cualquier parte del dinero que se derive de las ganancias de capital del fideicomiso es ingreso de capital, y esto está sujeto a impuestos al fideicomiso. Por lo general, este es el caso cuando las distribuciones del fideicomiso para el año exceden la cantidad de ingresos que recibió. Al cumplir 2 años, el fideicomisario debe distribuir todos los activos al beneficiario, y ninguno se hereda en fideicomiso. Se hace un cheque pagadero al beneficiario o los activos se titulan a nombre del beneficiario, y el beneficiario hace lo que quiere con la herencia.
Sin embargo, si el dinero es una herencia, y particularmente si es una herencia de un fideicomiso, la cuestión se vuelve más complicada. Si hereda una cuenta de jubilación, estará sujeta a impuestos como ingreso ordinario, a menudo para el beneficiario directamente debido a las tasas impositivas del fideicomiso. Por lo tanto, para ayudarlo a comprender mejor qué esperar cuando hereda dinero de un fideicomiso, aquí hay algunas cosas que debe saber. Para la mayoría de los herederos, una herencia no es un billete de lotería al estatus de multimillonario porque tiende a ser proporcional al patrimonio familiar.
Y, si necesita preguntas adicionales con respecto a su herencia, hable con un asesor financiero y un abogado de sucesiones para obtener orientación. Un fideicomiso toma deducciones en su propia declaración de impuestos sobre la renta por las distribuciones de ingresos ordinarios realizadas a los beneficiarios; el Servicio de Impuestos Internos no grava este dinero dos veces. La primera forma, y la más común, es heredar los activos directamente, donde los activos se distribuyen de forma gratuita y clara desde toda supervisión y directamente al beneficiario. Invertir en valores implica riesgos, y siempre existe la posibilidad de perder dinero cuando se invierte en valores.
Para evitar la legalización y la mala administración del dinero después de su muerte, Finn incluye términos en su fideicomiso que dictan cuándo Olivia puede acceder al dinero de su fondo fiduciario heredado.
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