¿cuáles son las desventajas de un fondo fiduciario?

Algunos cobran un porcentaje del valor de los activos gestionados, mientras que otros cobran por transacción. Una desventaja final de un fondo fiduciario es que tendrá que pagar impuestos federales sobre la renta sobre cualquier ingreso que reciba de sus inversiones y no distribuya a sus beneficiarios. Una de las desventajas de un fideicomiso es el papeleo adicional. Para que un fideicomiso en vida sea efectivo, debe asegurarse de que la propiedad de todos los bienes del fideicomiso se le transfiera legalmente como fideicomisario.

Si un activo tiene un título (bienes inmuebles, acciones, fondos mutuos), debe cambiar el título para demostrar que la propiedad ahora es propiedad del Fideicomiso. Digamos que quieres poner tu casa en el Fideicomiso. Para hacer esto, debe preparar y firmar una nueva escritura para transferirle la propiedad como fideicomisario del Fideicomiso. Al final, un poco de papeleo adicional y mantenimiento de registros vale mucho más que el tiempo y el dinero que se perderán en la legalización de sucesiones, sin mencionar el estrés por el que tendrá que pasar su familia para acceder a sus activos después de su fallecimiento.

Si bien estos costos pueden ser significativamente menores que los asociados con la legalización de sucesiones, es importante reconocerlos y considerar si el valor de su patrimonio justifica el gasto. Cambiar los activos a un fideicomiso revocable no ahorrará impuestos sobre la renta o el patrimonio. Si bien los activos mantenidos en un fideicomiso irrevocable generalmente están fuera del alcance de los acreedores, eso no es cierto con un fideicomiso revocable. Aquí está el código de sucesiones de California 6402 que analiza cómo el patrimonio pasará a los miembros de la familia según las «leyes de sucesión intestada» del estado.

Una de las primeras desventajas es que un testamento es que aún pasará por el proceso de sucesiones. Después de que usted fallezca, lo cual, si el tiempo para distribuir los activos a los beneficiarios y el costo es un factor, entonces está considerando 18 meses en adelante para liquidar el patrimonio, sin incluir que se haga a la vista del público. Sí, normalmente es menos costoso establecer un testamento que un fideicomiso, pero en el panorama competitivo actual, el costo de establecer un fideicomiso ha disminuido drásticamente. Crear un fideicomiso en vida no es difícil ni caro, pero requiere algunos trámites.

El primer paso es crear e imprimir un documento de fideicomiso, que debe firmar ante un notario público. No es más difícil que hacer un testamento. En la mayoría de los estados, las transferencias de bienes raíces a fideicomisos en vida revocables están exentas de los impuestos de transferencia que generalmente se imponen a las transferencias de bienes raíces. Sin embargo, en algunos estados, la transferencia de bienes raíces a su fideicomiso en vida podría generar un impuesto.

Ver bienes raíces en la transferencia de la propiedad titulada al fideicomiso. Hay más condiciones para que sus herederos hereden su propiedad. Una cuenta fiduciaria puede ser tan simple como una cuenta bancaria en la que el dinero es propiedad de un fideicomiso y no de un individuo. Por ejemplo, si quiere poner su casa en su fideicomiso en vida, debe preparar y firmar una nueva escritura, transfiriéndole la propiedad como fideicomisario del fideicomiso (o, en Colorado, al fideicomiso mismo).

Muchas jurisdicciones eximen específicamente a los PTC del requisito de estar autorizados y regulados, siempre que el PTC actúe únicamente como fideicomisario de un fideicomiso o grupo de fideicomisos específico, y no solicite ni proporcione negocios de sociedades fiduciarias al público. Esta persona elige las reglas detrás del fideicomiso y decide qué propiedad poseerá el fideicomiso (transfiriendo los activos a nombre del fideicomiso). Las principales desventajas asociadas con los fideicomisos son su percepción de irrevocabilidad, la pérdida de control sobre los activos que se depositan en fideicomiso y sus costos. Una empresa fiduciaria profesional de terceros puede no estar en condiciones de ofrecer al fideicomiso el grado de flexibilidad y la velocidad de respuesta que requieren y no estará tan familiarizada con el negocio de las empresas propiedad del fideicomiso como los propios miembros de la familia.

Los honorarios que cobran las compañías fiduciarias independientes son generalmente más razonables y hacen que los fideicomisos sean asequibles incluso para propiedades relativamente modestas. Es cierto que muchos de los principales bancos y otras instituciones financieras cobran comisiones sustanciales por establecer un fideicomiso, mientras que también cobran un porcentaje de los activos del fideicomiso en comisiones de administración anuales junto con comisiones de puntos básicos por las inversiones en efectivo del fideicomiso subyacente. Al contemplar los fondos fiduciarios, muchas personas se ponen nerviosas de que un fideicomisario saquee el fideicomiso con fines personales. Deberían estar lo suficientemente seguros si les muestra una copia de su documento de fideicomiso, que específicamente le da, como fideicomisario, el poder de pedir prestado contra la propiedad del fideicomiso.

La mayor ventaja de un fideicomiso en vida es que, a diferencia de una última voluntad y testamento, un fideicomiso le permite evitar la corte de sucesiones. También significa que pueden ser consultados sobre asuntos técnicos y son libres de seleccionar las mejores inversiones para el fideicomiso sin estar bajo presión para colocar dinero del fideicomiso con asesores de inversiones internos para garantizar una remuneración encubierta. Incluso con los fideicomisos tan largos como son, a menudo no le dan al fideicomisario toda la información que necesita para distribuir los activos del fideicomiso. En general, las desventajas de un fideicomiso se ven contrarrestadas significativamente por las numerosas ventajas que se crean al tener un fideicomiso en vida.

Chris Atallah es un abogado con licencia de Michigan y autor de «The Ultimate Guide to Wills% 26 Trusts - Planificación patrimonial para familias de Michigan. .

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