Activos que pueden y no pueden ir a fideicomisos revocablesBienes raíces. Puede cambiar el título de las cuentas de jubilación calificadas, como 401 (k), s, 403 (b), s, IRA o anualidades calificadas al nombre del fideicomiso. Sin embargo, esto desencadena impuestos sobre la renta sobre la cantidad total en el año en que se realiza la transferencia. Puede poner sus bienes inmuebles en su fideicomiso en vida incluso si debe dinero por ello.
Un préstamo sobre la propiedad, como una hipoteca o escritura de fideicomiso, seguirá a la propiedad hasta el fideicomiso y también seguirá la propiedad hasta el beneficiario. Entonces, después de morir, la deuda pasará al nuevo propietario junto con la propiedad. Sin embargo, informar al prestamista sobre la transferencia podría reducir la confusión en el futuro. Si ya es copropietario de bienes raíces con otra persona, es posible que no necesite un fideicomiso en vida en este momento.
Y en algunos estados, puede preparar una escritura de transferencia en caso de muerte ahora, pero hacer que solo entre en vigor a su muerte. Sin embargo, si tiene autos antiguos valiosos o una casa móvil que está permanentemente adherida a un terreno y se considera propiedad inmobiliaria según la ley de su estado, es posible que desee transferir la propiedad a su fideicomiso en vida. Debería poder encontrar una compañía de seguros que coopere. Básicamente, cualquier tipo de activo que posea se puede colocar dentro del fideicomiso en vida revocable.
El único activo que generalmente no colocamos dentro del fideicomiso es un «activo del plan de jubilación calificado», como un 401k o una IRA. En cambio, el mejor método es dejar esto primero a una persona viva. Por lo tanto, si está casado con un cónyuge o un hijo y luego podemos nombrar al fideicomiso como beneficiario contingente en caso de fallecimiento, pero puede causar problemas tributarios al cambiar el título de la cuenta porque una cuenta de jubilación individual debe estar a su nombre individual. Es solo que, estos son activos que no volveríamos a titular durante tu vida.
Simplemente, si utilizamos el fideicomiso para ellos, lo financiaríamos al morir. Los fideicomisos en vida tienen muchas ventajas potenciales. El principal es que los activos del fideicomiso evitan la legalización. Después de su fallecimiento, un fideicomisario sucesor se hace cargo de la administración de los activos y puede comenzar a distribuirlos a los herederos o tomar otras medidas indicadas en el acuerdo de fideicomiso.
Se evitan los gastos y el retraso de la legalización. Un fideicomiso vital también proporciona privacidad. Los términos del fideicomiso y los activos que le pertenecen no se registran en el registro público de la misma manera que un testamento. Siempre debes consultar con tu banco antes de intentar transferir una cuenta o un certificado de ahorro.
A veces, hay penalizaciones por retiro anticipado y, a veces, los bancos requieren que abras una cuenta nueva en lugar de cambiar el nombre de la cuenta existente. En cualquier caso, deberá tener una nueva libreta de ahorros (y un certificado, si corresponde) emitidos a nombre de su fideicomisario. Para acciones corporativas, bonos o acciones de fondos mutuos que se mantienen a nombre de la calle por un corredor o en un formulario de registro de contabilidad, debe cambiar el nombre de la cuenta para reflejar la propiedad del fideicomisario. Para ello, es posible que tenga que proporcionar una copia del Acuerdo de fideicomiso.
Cualquier bono nuevo comprado después de haber establecido el fideicomiso revocable debe comprarse a nombre del fideicomisario, y la confirmación u otra prueba de compra debe conservarse con el instrumento para demostrar la propiedad del fideicomiso. Este tipo de activos (lingotes de oro, monedas de plata, objetos de arte, etc. Puede manejarlos utilizando un instrumento de cesión similar a cómo maneja los bonos al portador, o utilizando una factura de venta sin contraprestación. Además, tener un fideicomiso en vida permite una transferencia más rápida de activos a sus beneficiarios, y esos activos se distribuirán en privado.
Se debe tener muy en cuenta al usar un fideicomiso irrevocable, y se recomienda encarecidamente que primero consulte a su asesor financiero o abogado. Sin embargo, si tiene hijos menores de edad, tal vez quiera incluir estos activos en la distribución de su fideicomiso. La persona que usted nombre como fideicomisario se hace cargo de sus activos y actúa de acuerdo con los deseos que estableció en el fideicomiso. De lo contrario, cuando llegue el momento de que los fideicomisarios sucesores actúen, es posible que tengan que pasar por un largo proceso o demostrar quiénes son y que tienen derecho a administrar sus activos.
Si bien sus activos más importantes pueden transferirse como parte de su fideicomiso, hay algunos activos que no financiarán su fideicomiso por varias razones. Esto es diferente de un fideicomiso en vida revocable ordinario, y se crea para mantener los beneficios por fallecimiento del seguro de vida fuera de su patrimonio imponible y para proporcionar una fuente garantizada de fondos para pagar el patrimonio u otros impuestos que puedan vencer al fallecer. Por lo tanto, cuando reúno un fideicomiso, me gusta usarlo como el vehículo principal para que todos los activos fluyan, en lugar de fluir a través del Tribunal de Sucesiones, donde incurren en honorarios del tribunal de sucesiones, demora y gastos. Hay varias ventajas de transferir su interés comercial a un fideicomiso en vida revocable.
El fideicomiso no es propietario de ningún activo, por lo que ninguno de los activos evita la legalización de la herencia o está sujeto a los términos del fideicomiso. El proceso puede variar ligeramente de acuerdo con la ley estatal, pero el proceso de crear un fideicomiso revocable en vida implica esencialmente escribir un documento de fideicomiso, firmarlo y financiarlo mediante la transferencia de activos al fideicomiso. Otra característica es que colocar sus activos en un fideicomiso ayudará a protegerlos en caso de que quede incapacitado. Es importante tener en cuenta que algunos acuerdos de asociación pueden prohibir la transferencia de activos a fideicomisos en vida, por lo que querrá consultar a un asesor financiero o a un abogado.
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