¿es más fuerte que un testamento?

Si bien tanto los testamentos como los fideicomisos son documentos legales para administrar su patrimonio, se crean bajo diferentes leyes. Los fideicomisos están sujetos a la ley contractual y los testamentos a la ley testamentaria. El derecho contractual se rige por un estándar más estricto que el derecho testamentario, lo que significa que un fideicomiso en vida generalmente reemplaza a un testamento. Los fideicomisos se utilizan frecuentemente en la planificación patrimonial.

Los fideicomisos en vida creados durante la vida del otorgante facilitan la transferencia de activos a los herederos sin el costo y la publicidad de la sucesión. Las transferencias por fideicomiso suelen ser más rápidas y eficientes que las transferencias por testamento. Estas transferencias fiduciarias permiten a los otorgantes mantener la privacidad con respecto a la naturaleza y el valor de sus activos. Se pueden utilizar para mantener la confidencialidad de los diferentes valores de los activos transmitidos a diferentes herederos.

Garantizar la privacidad de las empresas familiares y los bienes inmuebles mantenidos a través de entidades no identificadas públicamente con sus propietarios son razones adicionales para utilizar fideicomisos. Una gran diferencia entre las dos está en cómo y cuándo entran en vigor. Los testamentos no entran en vigor hasta que usted fallezca, mientras que un fideicomiso entra en vigor inmediatamente después de firmarlo y financiarlo. Un fideicomiso en vida es más caro de establecer que un testamento típico porque debe gestionarse activamente después de su creación.

Sin embargo, lo más importante es que un fideicomiso en vida no sirve de nada a menos. Cuando se trata de proteger a sus seres queridos, es esencial tener tanto un testamento como un fideicomiso. La función principal de los testamentos y fideicomisos es nombrar a los beneficiarios de su propiedad. En un testamento, simplemente describe la propiedad y lista quién debe obtenerla.

Al usar un fideicomiso, debe hacerlo y también transferir la propiedad al fideicomiso. Consulte Transferencia de propiedad al fideicomiso, a continuación. Es más probable que se impugne un testamento que un fideicomiso. Los fideicomisos rara vez son cuestionados, en parte porque sus detalles no son públicos.

Además, las reglas para impugnar testamentos están bien establecidas, mientras que hay menos leyes relativas a las impugnaciones a los fideicomisos. Los testamentos y fideicomisos tienen sus ventajas y desventajas. Por ejemplo, un testamento le permite nombrar un tutor para los niños y especificar los arreglos funerarios, mientras que un fideicomiso no. Por otro lado, un fideicomiso se puede usar para planificar una discapacidad o para ahorrar en impuestos.

Su abogado puede decirle cuál es la mejor manera de usar un testamento y un fideicomiso en su plan patrimonial. Los fideicomisos para necesidades especiales son acuerdos legales que permiten a dichas personas recibir apoyo financiero del fideicomiso para fines particulares sin poner en peligro su elegibilidad para los programas de asistencia pública federales y estatales, como Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y otros beneficios. O bien, utilice su testamento para establecer un fideicomiso testamentario para niños pequeños o nombre un custodio en virtud de la Ley Uniforme de Transferencia a Menores. En algunos casos, un testamento de transferencia puede crear un fideicomiso testamentario para mantener y administrar los activos en beneficio de los herederos designados, por ejemplo, para los hijos menores hasta que alcancen la madurez.

Por lo tanto, es fundamental hacer un testamento o un fideicomiso para garantizar que la pareja sobreviviente sea reconocida y protegida financieramente. Algunas personas piensan que usar principalmente un testamento en lugar de un fideicomiso en vida es más eficiente a largo plazo, porque es fácil transferir activos dentro o fuera de su patrimonio cuando son de su propiedad a su nombre. Si bien sus activos costosos, como una casa, deben ser propiedad de su fideicomiso, es probable que tenga otros recuerdos más pequeños: una colección de porcelana, relojes, etc. Sin embargo, si los activos se transfieren a un fideicomiso con la intención de evitar a los acreedores, o en circunstancias que indiquen que sería razonable suponer que los acreedores buscarían los activos, es poco probable que el fideicomiso aísle los activos de las reclamaciones de los acreedores.

A diferencia de los testamentos que entran en vigor en el momento del fallecimiento, los fideicomisos se hacen efectivos al transferirles los activos. Siempre que el otorgante haya renunciado a todo control e interés beneficioso sobre los activos del fideicomiso, los ingresos de los activos del fideicomiso no se incluyen en los ingresos imponibles del otorgante ni se incluyen los activos en el patrimonio del otorgante. Al dejar la propiedad a un menor utilizando un fideicomiso en vida, el fideicomisario administra la propiedad hasta que el niño alcance la edad que usted determine. Los fideicomisos caritativos principales y los fideicomisos caritativos remanentes que cumplen con los requisitos técnicos del código tributario pueden servir para estos fines dobles.

La ley tributaria proporciona beneficios especiales para ciertos fideicomisos irrevocables que benefician a las organizaciones benéficas y, al mismo tiempo, proporcionan algún rendimiento económico a su otorgante o beneficiarios. Una de las maneras más efectivas de facilitar las cosas a las personas que deja atrás es crear un fideicomiso como parte de su planificación patrimonial. Si el valor de su patrimonio no es significativo o sus activos son limitados y sencillos, por ejemplo, sus cuentas de residencia y financieras, crear un fideicomiso para evitar la legalización de sucesiones puede no ser beneficioso y podría costar más de lo que vale la pena crear y administrar. Si el fideicomiso es irrevocable y usted ha renunciado por completo a todos los derechos de propiedad y los activos pueden excluirse de su patrimonio imponible.

Las firmas financieras, en particular, requieren un alto nivel de fundamentación antes de aceptar las instrucciones del fideicomisario sucesor. .

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