Cuando se trata de la planificación patrimonial, los testamentos y los fideicomisos son dos de los documentos legales más importantes que puede crear. Si bien ambos se utilizan para administrar su patrimonio, se crean en virtud de leyes diferentes. Los testamentos están sujetos a la ley testamentaria, mientras que los fideicomisos están sujetos a la ley contractual. La ley contractual se rige por una norma más estricta que la ley testamentaria, lo que significa que un fideicomiso activo generalmente reemplaza a un testamento.
Los fideicomisos se utilizan con frecuencia en la planificación patrimonial, ya que facilitan la transferencia de activos a los herederos sin el costo ni la publicidad de la herencia. Las transferencias de fideicomisos suelen ser más rápidas y eficientes que las de testamentos, lo que permite a los otorgantes mantener la privacidad con respecto a la naturaleza y el valor de sus activos. También se pueden utilizar para mantener la confidencialidad de los diferentes valores de los activos transmitidos a diferentes herederos. Garantizar la privacidad de las empresas familiares y los bienes inmuebles mantenidos a través de entidades que no se identifican públicamente con sus propietarios es una razón adicional para utilizar fideicomisos.
Una gran diferencia entre ambos radica en cómo y cuándo entran en vigor. Los testamentos no entran en vigor hasta que usted fallece, mientras que un fideicomiso entra en vigor inmediatamente después de firmarlo y financiarlo. Un fideicomiso activo es más caro de establecer que un testamento típico porque debe administrarse activamente después de su creación. Sin embargo, cuando se trata de proteger a sus seres queridos, es esencial tener un testamento y un fideicomiso.
La función principal de los testamentos y fideicomisos es nombrar a los beneficiarios de sus bienes. En un testamento, basta con describir la propiedad y enumerar quién debe recibirla. Al usar un fideicomiso, debe hacerlo y también transferir la propiedad al fideicomiso. Es más probable que se impugne un testamento que un fideicomiso.
Los fideicomisos rara vez son cuestionados, en parte porque sus detalles no son públicos. Además, las reglas para impugnar testamentos están bien establecidas, mientras que hay menos leyes relacionadas con la impugnación de fideicomisos. Los testamentos y los fideicomisos tienen sus ventajas y desventajas. Por ejemplo, un testamento le permite designar un tutor para los niños y especificar los arreglos del funeral, mientras que un fideicomiso no lo permite.
Por otro lado, un fideicomiso se puede usar para planificar una discapacidad o para ahorrar en impuestos. Su abogado puede indicarle la mejor manera de utilizar un testamento y un fideicomiso en su plan patrimonial. Los fideicomisos para necesidades especiales son acuerdos legales que permiten a dichas personas recibir apoyo financiero del fideicomiso para fines privados sin poner en peligro su elegibilidad para los programas de asistencia pública federales y estatales, como la Seguridad de Ingreso Suplementario (SSI) y otros beneficios. O bien, utilice su testamento para establecer un fideicomiso testamentario para niños pequeños o para designar un administrador en virtud de la Ley uniforme de transferencia de hijos.
En algunos casos, un testamento transferido puede crear un fideicomiso testamentario para mantener y administrar los activos en beneficio de los herederos designados, por ejemplo, en el caso de los hijos menores de edad hasta que alcancen la madurez. Por lo tanto, es fundamental hacer un testamento o un fideicomiso para garantizar que la pareja superviviente sea reconocida y protegida financieramente. Algunas personas piensan que utilizar principalmente un testamento en lugar de un fideicomiso en activo es más eficiente a largo plazo, ya que es más fácil transferir activos a tu patrimonio o retirarlos cuando son propiedad de tu nombre. Si bien sus activos costosos, como una casa, deben ser propiedad de su fideicomiso, es probable que tenga otros recuerdos más pequeños: una colección de porcelana, relojes, etc.
Sin embargo, si los activos se transfieren a un fideicomiso con la intención de evitar a los acreedores o en circunstancias que indiquen que sería razonable suponer que los acreedores buscarían los activos, es poco probable que el fideicomiso aísle los activos de las reclamaciones de los acreedores. A diferencia de los testamentos que entran en vigor en el momento del fallecimiento, los fideicomisos se hacen efectivos cuando se les transfieren los activos. Mientras el otorgante haya renunciado a todo control y participación efectiva sobre los activos del fideicomiso, los ingresos derivados de los activos del fideicomiso no se incluyen en la base imponible del otorgante ni se incluyen en el patrimonio del otorgante. Al dejar la propiedad a un menor utilizando un fideicomiso vivo, el fideicomisario administra la propiedad hasta que alcance la edad que usted determine.
Los principales fideicomisos de beneficencia y los demás que cumplen con ciertos requisitos técnicos del código tributario pueden tener un doble propósito: ofrecer beneficios especiales a ciertos fideicomisos irrevocables que benefician a organizaciones benéficas y, al mismo tiempo, proporcionar algún beneficio económico a su otorgante o beneficiarios. Una de las maneras más eficaces de facilitar las cosas a las personas que usted deja atrás es crear un fideicomiso como parte de su planificación patrimonial. Si su patrimonio no es significativo o sus activos son limitados y simples, como cuentas residenciales y financieras, la creación de un fideicomiso puede no ser beneficiosa y podría costar más de lo que vale la pena crearlo y administrarlo. Sin embargo, si su fideicomiso es irrevocable y usted ha renunciado por completo a todos los derechos de propiedad, sus activos pueden excluirse de su patrimonio imponible.
Las empresas financieras requieren un alto nivel de fundamentación antes de aceptar instrucciones de los fideicomisarios sucesores.
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